Obveznici Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma imaju brojne obaveze. Za početak potrebno je doneti sve interne akte koji će urediti poslove AML-a u na nivou obveznika i procedure koje će posložiti sve na svoje mesto. Na osnovu internih akata i procedura odvija se delovanje odeljenja ili ovlašćenog lica i zamenika ovlašćenog lica zaduženih za poslove sprečavanja pranja novca i finansiranja terorizma. U zavisnosti od veličine i kompleksnosti poslova obveznika zavisi i struktura internih akata. Takođe, obveznici poput banaka imaju posebno odeljenje koje se bavi poslovima sprečavanja pranja novca i finanisranja terorizma. Dok sa druge strane jedna računovodstvena agencija koja ima nekoliko zaposlenih i dva imenovana lica koja se bave ovim poslovima ima dosta jednostavnije interne akte. Ali takođe interni akti moraju zadovoljavati zakonom postavljene standarde.
Nevezano za veličinu i obim posla obveznika svi smo jednaki pred zakonom i sva potrebna interna akta mora imati i obveznik koji ima nekoliko zaposlenih i nekoliko desetina klijenata kao i obveznik koji ima nekoliko desetina hiljada klijenata i za AML se brine poseban sektor. Interna akta se svode na isto, zna se šta interna akta moraju da sadrže. Kod obveznika sa većim obimom poslovanja interni akti su kopleksini i rade se kompleksne procedure.
Nakon internih akata dolazi i njihova primena. Interna akta se odnose na postupanje sa strankama, ažuriranjem postojećih akata, kako se postupa sa finkcionetima, prava i obaveze ovlašćenih lica, kako vršiti edukaciju zaposlenih i ovlašćenih lica. Sve je ovo definisano internim aktima. Nakon izrade a zatim i primene akata u prokasi dolazi se do analize celokupnog AML sistema kako bi se procenilo da li je naš sistem dobro postavljen i da li se primenjuju akta i procedure. Ova procena ili bolje rečeno samoprocena obveznika je upravo analiza obveznika. Ovu procenu radi sam obveznik, a na tu procenu rizika nadzorni organ obveznika može dati svoje mišljenje i ukazati na propuste te naložiti obvezniku da je ažurira.
Analiza rizika je sveohuhvatana procena na nivou obveznika. Kako analiziramo svaku stranku, novi poslovni proces, nove proizvode tako je potrebno uraditi s vremena na vreme analizu odnosno ocenu na nivou obveznika. Na osnovu analize rizika može se napraviti akcioni plan za otklanjanje nedostataka kao i plan za upaređenje sektora za srečavanje pranja novca i finasiranja terorizma.
Ali vratimo se na samu analizu rizika. Svakoj dobro urađenoj analizi rizika prethodi dobro urađena matrica rizika. Naravno može se uradti analiza rizika i bez pravljenja matrice rizika, ali mi smatramo da je i jednostavnije a i korisnije uratiti matricu rizika kako bi i celokupna analiza rizika poslužila svojoj nameni. Mnogi obveznici misle da je to samo još jedna obaveza, ali to možete posmatrati kao internu kontrolu. Analiza rizika nam pomaže da uvidimo svoje nedostatke te nam daje smernice šta da uradimo kako bismo bili u skladu pre svega sa zakonom i kako bismo izvršavali svoje zadatke koje nam propisuje zakon. Naš cilj kao obveznika jeste primena zakona o sprečavanju pranja novca i finasiranja terorizma. Nećemo biti kažnjeni ako pogrešimo u proceni rizika neke stranke, to i nije naš posao.
Naš posao je da primenjujemo zakone donoseći interne akte i primenjujući iste kako i sve podzakoske akte i sam zakon. Nadzorni organ je zadužen da pogleda naša interna akta, kao i našu analizu rizika. A to da li smo mi napravili pogrešnu procenu proveriće nadležni organi. Ali nikakvu sankciju ne možemo da trpimo ako pogrešimo. Jedino ukoliko nešto uradimo sa namerom i sami učestvujemo ili imamo saznanje da se radi o pranju novca ili finansiranju terorizma tada smo i sami učesnici. Ali to je sasvim druga priča. Kaznene mere u Zakonu o sprečavanju pranja novca navode one slučajeve kada mi kao obveznik možemo biti kažnjeni o čemu smo govorili u jednom od prethodnih tekstova.
Da se vratimo na marticu i nalizu rizika. Možemo da zaključimo da je potrebno izradti je kako bismo ispunili zakonske norme, ali ne zaoravite analiza rizika je dobra i za obveznika. Možete sve ove poslove poveriti ljudima sa dugogodišnjem iskustvom, bilo da se radi o kompletnoj izradi akata ili proveri već postojećih iz Lex Consulting je tu za Vas. Biz Lex Consulting pruža usluge kako izrade internih akata, proveru internih akata, izradu analize rizika. Informativnu ponudu u vezi AML usluga možete pogledati klikom na ikonicu ispod i preuzeti pdf dokument.
Objavljeno: 17.09.2023.